委托理财审议规则 - 额度占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议披露[4] - 额度占比超50%且超5000万元，董事会通过后报股东会批准[5] 委托理财操作规定 - 额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超额度[5] - 财务部经办，审计部监督，各有第一责任人[6] - 财务部选产品、拟方案，审批后实施[8] - 选合格机构签合同，执行建风控跟进机制[9] - 到期及时回收本息并账务处理[9] 委托理财监督机制 - 业务环节职责分离，遵守保密制度[11] - 独立董事和审计委员会有权监督检查[11]