审计委员会构成 - 由三名董事组成，两名独立董事[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任[6] - 任期与董事会一致，连选可连任[6] 审计委员会职责 - 监督评估外部审计工作，提议聘请或更换审计机构[10] - 检查公司财务，监督董高人员履职行为[10] - 发现违规向董事会等报告[12] - 要求更正财务造假问题数据[12] - 监督外部审计机构聘用[12] - 向董事会提建议，审核费用条款[13] - 至少每年向董事会提交履职监督报告[14] - 督导审计部检查重大事件和资金往来[15][16] - 审核财务会计报表并表决提交董事会[27] - 对年审注册会计师工作质量评价[27][28] 审计委员会会议 - 每季度至少开一次定期会议，提前三日通知[21] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[21] - 委员连续两次不出席，董事会可撤销职务[23] - 会议记录保存至少十年[24] - 通过议案及结果次日向董事会通报[25] 其他 - 公司在年报披露审计委员会履职情况[19] - 公司为审计委员会提供工作条件[17] - 年报编制审议期委员负有保密义务[28] - 董秘、财务总监协调与年审注册会计师沟通[28] - 规则自董事会决议通过施行，由董事会解释修订[30]