内部控制 - 公司制定内部控制制度加强管理、提升盈利[2] - 内部控制原则包括全面性、合法性等七项[4] - 内部控制考虑内部环境、目标设定等要素[6] - 内部控制活动涵盖经营各环节及特色制度[7][8] - 建立风险评估机制分析内外部风险[15] - 内部审计机构负责内部控制评价实施[10] - 审计部定期检查内部控制缺陷并报告[34] - 董事会和审计委员会评价内部控制并披露报告[35] - 会计师事务所核实评价内部控制并出具报告[35] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司的管理控制[12] - 定期分析控股子公司季度或月度报告并审计财务报告[13] 资金管理 - 募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则[15] - 审计部每季度向董事会报告募集资金使用情况[16] - 独立董事和审计委员会至少每半年检查一次募集资金使用[16] - 董事会每半年度全面核查募集资金投资项目进展并出具报告[16] 交易与担保 - 关联交易应遵循平等、自愿等原则，不得损害中小股东权益[19] - 董事会审议关联交易时，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过[20] - 对外担保应遵循合法、审慎等原则，严格控制担保风险[23] - 指派专人关注被担保人情况，定期分析其财务及偿债能力[24] 投资管理 - 重大投资应遵循合法、审慎等原则，控制投资风险、注重效益[27] - 委托理财应选择合格专业理财机构并签订书面合同[27] - 董事会应定期了解重大投资项目执行进展和效益，追究未达预期相关人员责任[28] - 建立投资管理制度，明确审批权限和审议程序，相关责任人及时报告信息[31] 信息管理 - 制定信息管理制度确保信息准确传递[9][10] - 上市公司人员和资产应独立于控股股东[10] - 建立信息披露和重大信息内部报告制度，明确相关流程和责任人[30] - 规范与投资者等的信息沟通，自愿披露信息需提示风险并及时更新[31] - 董事会秘书分析判断内部重大信息，按规定履行披露义务[32]