内审部职责 - 对业务活动、风险管理等事项监督检查，对董事会负责[2] - 至少每季度向审计委员会报告工作，每年提交内部审计工作报告[3] - 至少每半年检查募集资金存放与使用情况并报告结果[4] - 负责公司内部控制评价工作并出具年度报告[5] 审计委员会职责 - 督导内审部至少每半年检查重大事件实施及大额资金往来情况[4] 报告披露 - 披露年度报告时同时披露年度内部控制评价和审计报告[7] 特殊情况处理 - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷，董事会需专项说明[7]