内部控制制度 - 制定内部控制制度加强规范、提管理水平和防风险[2] - 建立与实施内控遵循全面性等五项原则[3] - 有效内控包括内部环境等五要素[3][4] 制度涵盖范围 - 内控制度涵盖经营各环节及专项管理制度[4] 财务与交易控制 - 建立健全独立财务核算体系和规范财务制度[4] - 加强对关联交易等活动控制并建相应程序[5] 自查与报告 - 制定内部控制自查制度和年度自查计划[5] - 内控评价报告由内审机构实施并出具[5] - 披露年报时披露内控评价和审计报告[6] 子公司管理 - 重点加强对控股子公司的管理控制[6]