监察审计部职责 - 对董事会负责并向审计委员会报告工作[4] - 负责内部控制评价组织实施工作[18] 工作安排 - 每季度至少向审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 每年结束后提交内部审计工作报告[8] - 每半年至少对重大事件和资金往来检查一次[9] - 会计年度结束前编制下一年度内部审计工作计划[12] - 审计开始前三个工作日签发内部审计通知书（特殊项目除外）[12] 报告流程 - 出具正式审计报告经部门负责人审核后报审计委员会审批[15] - 被审计对象在规定期限内落实整改并报告[15] 报告披露 - 公司应同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 监督处理 - 建立激励与约束机制监督考核内审人员工作[22] - 违规行为由监察审计部提意见报董事会批准处理[22][23] 制度相关 - 本制度由监察审计部负责解释、修订，经董事会批准实施[25]