子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股50%以上，或持股50%以下但能决定董事会半数以上成员组成，或通过协议等实际控制的独立法人主体公司[2] 会议与报告 - 子公司每年至少召开一次股东会、两次董事会，会议通知和议题须在会议通知日5日前报公司董事会秘书[8] - 公司委派的董监高应于每年度结束后2个月内提交年度述职报告[9] - 子公司总经理需组织编制年度工作报告及下一年度经营计划报公司批准[17] - 子公司需按公司要求定期报送月度、季度、年度报告[21] 人员管理 - 公司派出的董、监事人数应占子公司董事会、监事会成员的二分之一以上[13] - 子公司董事长、监事会主席、总经理等由公司委派或推荐的人选担任[13] - 子公司财务负责人由公司委派或推荐，接受公司财务部业务指导和审计部监察[13] - 子公司内部管理机构设置、人力资源主管任命须经公司批准、备案[15] - 子公司应制定人事管理制度并报备公司人力资源部[15] - 子公司财务负责人由公司委派，应定期轮换[21] 重大事项管理 - 子公司重大事项应按规定程序和权限进行，未经公司批准不得擅自进行[9] - 子公司应及时向公司提供经营业绩、财务状况等信息[9] - 子公司对外借款、处置资产、设定担保等需经公司批准[22] - 子公司关联交易适用公司《关联交易决策制度》[23] - 子公司投资项目需经公司审批，获批后定期汇报进展[25] - 子公司发生重大事项需及时向公司报告并经审核审议[28][29] - 子公司与关联自然人交易超10万元需及时报告[31] - 子公司与关联法人交易超100万元需及时报告[31] - 子公司任一股东所持公司5%以上股份被质押等需报告[31] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[34] - 子公司董事长等调离子公司时须实施离任审计[34] 激励与考核 - 子公司应建立经营激励约束机制[36] - 子公司应制订绩效考核与薪酬管理制度并报公司批准[36] - 子公司每个会计年度结束后对董监高进行考核并奖惩[36] - 子公司董监高履职不力给公司造成不良影响将被处分等[36] - 子公司派出人员执行职务违法给公司造成损失应担责[36] 制度建设 - 子公司要建立完善风险管理和内部控制制度[27] - 公司相关制度适用于子公司重大事项及信息管理[29] 预算管理 - 子公司实行预算管理，公司对子公司预算执行情况进行评价、考核并奖惩[18][19]