报告披露时间 - 公司应在4个月内披露年度报告，2个月内披露半年度报告，1个月内披露季度报告[12] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日申请[13] - 公司暂缓披露临时性商业秘密期限不超2个月[10] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告[12] 业绩预告与快报 - 净利润同比升降50%以上等情况需预告年度业绩[20] - 半年度业绩满足部分情况需在15日内预告[21] - 上一年度每股收益绝对值≤0.05元可免年度业绩预告[21] - 上一年半年度每股收益绝对值≤0.03元可免半年度业绩预告[21] - 预计数据与已披露数据指标差异达20%以上或方向不一致需修正[22] 报告审计 - 年度报告需审计，半年度部分情况需审计，季度报告一般无须审计[17] - 当年有募集资金使用，年度审计需专项审核并披露[17] 报告审议与披露 - 定期报告经董事会审议通过后报送交易所[18] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常需披露财务数据[18] - 公司应在年度报告披露后1个月内举行说明会并公告[19] 审计意见处理 - 财务会计报告被出具非标准审计意见需提交文件[19] - 非标准无保留审计意见涉及违规需纠正并披露[20] 股东信息披露 - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化需披露[25][30] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[26][30] 重大事项披露 - 董事会作出决议等时点应及时披露重大事项[27] - 项目投资等单项投资额两亿元以上需及时披露[36] - 交易涉及资产总额占总资产5%以上需及时披露[36] - 交易成交金额占净资产5%以上且超一千万元需及时披露[36] - 与关联自然人交易金额三十万元以上需及时披露[38] - 与关联法人交易金额三百万元以上且占净资产0.5%以上需及时披露[38] - 与关联人交易金额一千万元以上且占净资产5%以上需评估审计并提交股东会[38] - 涉案金额超一千万元且占净资产10%以上诉讼仲裁需及时披露[43] 交易合同披露 - 购买原材料合同金额占总资产50%以上且超五亿元需及时披露[49] - 出售产品合同金额占主营业务收入50%以上且超五亿元需及时披露[49] 股东会相关 - 年度股东会召开20日前或临时股东会召开15日前应公告[33] - 股东会延期或取消应提前2个交易日通知[33] - 股东会召开前股东提临时提案应发补充通知并披露[33] - 股东自行召集股东会应提前书面通知并备案[33] 信息披露管理 - 董事等履职文件及定期报告保存期限不少于十年[58] - 股东对股权变动及质押有信息传递义务[55] - 董事会成员对信息披露误导或遗漏担责[55] - 董事会秘书负责协调组织信息披露[55] - 公司实行内部审计制度，审计部门向董事会报告[59] - 设董事会审计委员会负责与外部审计沟通[59] - 信息发布需经多道程序[60][61] - 信息披露执行主体接待投资者应征询董秘意见[62] - 董秘为投资者关系活动负责人[62] - 各部门及子公司负责人为信息披露第一责任人[65] - 控股子公司重大事件视同公司发生[65] - 信息披露义务人对未公开信息保密[67] - 严禁未经授权发布价格敏感性信息[67] 制度生效与解释 - 本制度自董事会通过之日起生效，解释修改权属董事会[70]