内控评价原则与范围 - 公司实施内控评价遵循六项原则[3][4] - 内控评价范围为公司及子公司全部业务流程[9] 内控评价职责分工 - 董事会负责审阅批准内控评价报告[6] - 审计委员会审定内控评价工作计划和报告[7] - 管理层组织实施内控评价并整改问题[8] 内控评价流程与时间 - 内控评价主要流程包括四阶段[11][12] - 年度评价一年一次，分两阶段[12] - 专项评价按需按方案开展[12] 报告与整改要求 - 被评价方有异议应5个工作日内提书面意见[22] - 年度内控评价报告4个月内报出[24] - 整改落实情况2个月后提交书面报告[26]