关联方定义 - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股份或能决定董事会半数以上成员当选或能实际控制的公司[2] - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[6][7] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[10] - 股东会审议关联交易，符合特定情形的关联股东应回避表决[13] 关联交易披露与决策 - 公司与关联人交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应聘请中介评估或审计并提交股东会审议[18] - 公司与关联自然人成交金额超30万元或与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上，应及时披露，未达标准股东会授权董事会决定[19] - 公司与关联自然人交易金额不超30万元，或与关联法人交易金额不超300万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易，由总经理决定[20] 担保与资助规定 - 公司为关联人、股东提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后披露并提交股东会审议[20] - 公司不得为董事等关联人提供资金等财务资助，不得向董事和高级管理人员提供借款[21] 关联交易定价 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格时按成本加合理利润确定，无法确定则双方协商[27] 关联人管理 - 公司持股5%以上股东等应及时报送关联人名单及关联关系说明，公司做好登记管理[32] 审议流程 - 公司审议应披露的关联交易事项，需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[32] - 公司审议关联交易事项时，应了解交易标的状况、交易对方情况，确定交易价格，必要时聘请中介机构审计或评估[33][34] 董事职责 - 董事审议关联交易应判断必要性等，关注定价政策及依据，遵守关联董事回避制度[35] 交易协议与记录 - 公司与关联方交易应签订书面协议，明确双方权利义务及法律责任[36] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存，保存期限不少于十年[37]