委托理财审批 - 连续十二个月累计交易金额超 1000 万元且占净资产 10％以上由董事会审批[5] - 占净资产 50％以上且绝对金额超 5000 万元由股东会审批[5] - 未达董事会审议标准由董事长审批[5] 部门职责 - 财务部门负责投资论证、执行监督等[6] - 内部审计部门负责审计监督[6] - 独立董事和审计委员会有权监督检查[6] 业务流程与规范 - 操作流程含可行性论证、审批等[8] - 财务部门建岗位责任制，不相容岗位分离[9] - 信息公开前不得透露投资情况[9]