业务范围 - 金融衍生品交易包括期货和衍生品交易，套期保值业务属其范畴[2] - 套期保值业务包括对现货库存、购销合同、预期采购量或产量等进行套期保值[3] 交易原则与限制 - 公司进行金融衍生品交易须坚持合法、审慎、安全、有效的原则[6] - 公司须用自有资金投资金融衍生品，交易只能在场内市场进行[6] - 公司和各子公司只能与有资格的交易对手进行金融衍生品交易[6] 审议条件 - 预计动用交易保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[9] - 预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[9] - 公司从事不以套期保值为目的的金融衍生品交易，需股东会审议[9] 部门职责 - 计划财务中心是金融衍生品交易业务经办部门，负责多方面工作[12] - 审计风控中心负责监督金融衍生品交易业务的实际运作情况[12] 监督与管理 - 审计风控中心不定期核查金融衍生品交易情况并向副总裁、总裁汇报[18] - 参与金融衍生品交易业务人员须遵守保密制度[18] - 金融衍生品交易业务操作环节和相关人员相互独立，由审计风控中心监督[18] - 各类金融衍生品交易相关档案由计划财务中心保管[18] - 董事会审计委员会加强对金融衍生品交易风险控制政策和程序的评价与监督[18] 风险处理 - 金融衍生品业务出现重大风险，计划财务中心提交报告和方案，按规定报告董事会并公告[21] - 公司制定应急处置预案和止损限额，明确止损流程并执行[21] - 金融衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额每达公司最近一年经审计的归属于上市公司股东净利润的10%且绝对金额超1000万元人民币时，应及时披露[21] - 套期保值业务出现亏损，重新评估套期关系有效性并披露相关情况[24] - 金融衍生品交易业务出现重大风险达披露标准，公司在2个交易日内向上海证券交易所报告并公告[24]