内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步加强广州市香雪制药股份有限公司（以下简称"公司"）内 部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《中华人民共 和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关法律、法规及《广州市香雪制药股份 有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，制定本制度。 广州市香雪制药股份有限公司 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员依据国家相关法 律法规及本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实 性、准确性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条 本制度适用于公司及全资、控股子公司以及对公司有重大影响的参 股公司（以下简称"子公司"）内部审计工作。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合本 公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险， 增强公司信息披露的可靠性。 第二章 内部审计机构和审计人员 第五条 公司设立内部审计部门，内部审计部门对董事会负责，向审计委员 会报告工作。 第六条 内部审计 ...