审计部门设置 - 审计部至少配备两名专职内部审计人员，设负责人1名[8] 资料保管期限 - 审计报告保管期限为10年，工作底稿为5年，相关资料为10年[18] 报告提交频率 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次[20] - 每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] - 会计年度结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[18] 检查安排 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[21] 审计工作流程 - 审计部编制制度报审核审议后实施并披露[14] - 定期或不定期开展审计及专项检查并报告[26] - 实施审计三日前发通知书，特殊业务实施时送达[26] - 审计人员不少于二人调查并出示证件和副本[26] 反馈与整改 - 被审计单位三日内反馈审计意见[26] - 30日内作出书面整改方案并告知内审机构[29] 奖惩机制 - 审计部可提奖励和处分追责建议[31] - 董事会可处分违规内审人员[32] - 公司奖励表现优异的内审人员[33] 制度执行 - 制度自董事会决议通过之日起执行[35]