子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股超50%，或能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司[2] 公司对子公司权利与管理方式 - 公司按股权对子公司享有资产收益、重大决策等股东权利并进行指导监督[4][5] - 公司通过股东会委派股东代表、董事、监事及高管实现发展战略和管理[7] 子公司经营要求 - 子公司经营活动要遵守法规，依公司规划制定自身目标确保投资收益[12] - 子公司对外投资等交易依公司制度权限逐级审批[13] - 子公司对外担保等由公司统一管理，按规定履行审批程序[14] 财务与会计管理 - 子公司遵守公司统一财务制度，实行统一会计政策[16] - 子公司独立建账核算，按要求向公司报送报表并接受审计[22][23] - 公司财务部指导监督子公司会计核算和财务管理[16] 人力资源管理 - 子公司参照公司制度建立人力资源制度并向公司备案[10] 资金往来与借款管理 - 子公司应控制与外部关联方资金等往来，避免非经营性占用[17] - 子公司对外借款需考虑偿债能力，与公司沟通并履行审批程序[17] - 公司为子公司提供借款担保，子公司应按规定申办并履行债务人职责[18][19] 审计与考核 - 子公司需接受公司定期和不定期审计，执行审计报告并递交整改报告[21] - 子公司绩效考核与薪酬管理依公司制度执行，可建立适合自身的奖惩制度并备案[21] 信息报告 - 子公司应按公司要求及时报告重大信息，相关当事人负有保密义务[24][25] - 子公司董事长或执行董事为信息提供第一责任人，明确对接部门及人员并报备[25] - 子公司对增加或减少注册资本等重大事项应及时报告公司[26] 制度说明 - 本制度未规定或与其他规定不一致时，以相关法律等规定为准[29] - 本制度经公司董事会审议通过后生效、实施和修改，由董事会负责解释[31][32]