审计制度 - 建立健全内部审计规章制度，保障经费并列入预算[2][4] - 本办法由审计部负责解释，印发日起执行，原办法废止[27] 审计机构 - 内部审计机构为审计部，在党委、董事会等领导下工作[5] - 审计部职责包括对公司及所属企业多方面审计等[7][8] - 审计部权限包括自主确定审计项目等[10] 人员管理 - 每年开展内部审计人员继续教育培训[6] - 对成绩显著的内部审计人员可予以表彰[6] - 内部审计人员违规公司责令改正并追责[25] 工作流程 - 审计部编制内部审计工作计划，经审议批准后实施[13] - 实施审计要进行审前调查，确定人员，制定方案[13] - 被审计单位10个工作日内反馈审计报告意见[16] - 被审计单位30日内上报审计整改情况[16] 监督与协作 - 内部审计工作接受自治区国资委等检查、指导和监督[4] - 审计部与其他内部监督力量协作配合[19] - 审计部对报告真实性负责，接受上级质量检查评估[22] 责任追究 - 被审计单位不落实审计意见致重大损失追究责任[20] - 被审计单位拒绝配合等情形公司责令改正并追责[24]