信息披露时间 - 公司应在每个会计年度结束后4个月内披露年度报告[15] - 应在每个会计年度的上半年结束后2个月内披露半年度报告[15] - 应在每个会计年度前3个月、前9个月结束后1个月内披露季度报告[15] - 第一季度报告的披露时间不得早于上一年度的年度报告披露时间[15] - 变更定期报告披露时间需至少提前5个交易日向上交所申请[16] 业绩预告情形 - 预计年度净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等，应在会计年度结束后1个月内预告[23] - 预计半年度净利润为负值等，应在半年度结束后15日内预告[24] - 股票被实施退市风险警示的公司，应于会计年度结束后1个月内预告全年相关财务数据[24] - 扣除与主营业务无关收入等后的营业收入低于3亿元且相关净利润孰低者为负值需业绩预告[23] 其他披露情形 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[27] - 控股股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，应及时告知公司并配合披露[28] - 除董事长或经理外其他董事、高管无法正常履职达3个月以上应披露[28] - 财务会计报告被出具非标准审计意见，需按规定提交相关文件并披露[19] 信息披露流程 - 重大事件发生时各部门及人员应在1个工作日内向董事会办公室书面报告[34] - 定期报告草案编制完成后，董事会秘书需在董事会召开10天前送达董事审阅[35] - 董事等知悉须临时报告披露事项后第一时间知会董事会秘书[36] - 持股5%以上股东知悉须临时报告披露事项后要及时报告[36] - 公司签署涉及重大信息文件前应知会董事会秘书，特殊情况签署后立即报送[37] 信息披露职责 - 董事会秘书负责协调实施信息披露事务管理制度[35] - 董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告并签发[35] - 董事会秘书负责组织定期报告的送审与披露工作[35] - 董事会秘书对临时公告的合规性进行审核[37] 信息披露其他规定 - 招股说明书等应符合中国证监会和上交所相关规定[13] - 年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[16] - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等[10] - 依法披露的信息应在上交所网站和符合条件的媒体发布[10] - 定期报告中的财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[19] - 信息披露文件需提交董事长审定、签发或授权审定、签发后报上交所审核登记并公告[39] 文件管理与保密 - 董事会办公室负责信息披露相关文件资料档案管理[40] - 公司信息披露相关文件资料保存期限不少于10年[40] - 达到披露标准的信息需保密，董事和高管负有保密责任[41] 其他制度规定 - 公司对信息披露违规行为进行责任追究[41] - 董事会秘书负责信息披露制度培训工作[43] - 制度中“及时”指2个交易日内[43] - 制度由公司董事会负责解释[43] - 制度自董事会审议通过之日起生效施行[43]