信息披露制度培训与通报 - 董事会秘书需定期对相关人员开展信息披露制度培训，并向特定股东通报制度内容[3] 重大事项披露原则 - 及时、公平披露所有可能影响证券价格或投资决策的重大事项，保证信息真实、准确、完整[5] - 同时向所有投资者公开披露重大信息，不得向单个或部分投资者透露[7] 重大事项披露情形 - 出现董事会形成决议等情形，应及时披露重大事项[9] - 筹划重大事项存在不确定性，最迟应在形成最终决议等时披露[9] 信息披露调整申请 - 可向上交所申请调整适用信息披露要求，需说明原因等并聘请律所出具法律意见[10] 行业相关信息披露 - 结合行业特点，披露与自身业务等相关的重大信息及风险因素[12][13] 重大事项分阶段披露 - 筹划重大事项持续时间长，应分阶段披露进展并提示风险，事项变化时及时披露进展公告[13] 自愿信息披露 - 可自愿披露有助于投资者决策的信息，但不得冲突、误导投资者[14] 子公司及参股公司信息披露 - 合并报表范围内子公司及参股公司发生重大事项，按规定履行信息披露义务[15] 定期报告披露时间 - 年度报告4个月内披露，半年度报告2个月内披露，季度报告1个月内披露[19] - 变更定期报告披露时间需提前5个交易日向上交所申请[21] 定期报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告需经有资格的会计师事务所审计[23] 特定情形信息披露 - 年度净利润或营业收入与上年同期相比下降50%以上等，需在年度报告披露相关信息[27] 业绩预告 - 预计年度经营业绩和财务状况出现特定情形，应在1个月内进行业绩预告[31] 送股及转增股本审计 - 拟实施送股或以资本公积转增股本，所依据报告的财务会计报告需审计；仅现金分红可免审计[23] 非标准审计意见披露 - 财务会计报告被出具非标准审计意见，需披露相关专项说明文件[24] 研发支出披露 - 在年度报告披露当期研发支出金额及占销售收入的比例等行业信息[26] 定期报告差错或虚假记载处理 - 定期报告存在差错或虚假记载，应按规定及时披露[29] 定期报告预约披露 - 需向上交所预约定期报告的披露时间[20] 业绩快报披露 - 预计不能在2个月内披露年度报告，应在该2个月内披露业绩快报[41] 退市风险警示财务指标预告 - 因特定情形股票被实施退市风险警示，应于1个月内预告全年多项财务指标[42] 业绩快报差异处理 - 定期报告披露前，业绩快报与定期报告财务数据和指标差异幅度达10%，应及时披露更正公告[35] 新业务或重大交易披露 - 开展新业务或进行重大交易，应披露原因、准备情况等多方面信息[38] 特定股东股份情况披露 - 持股5%以上股东的股份出现特定情况，应及时披露[41] 重大诉讼、仲裁披露 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计总资产或者市值1%以上，应及时披露[42] 主要资产情况披露 - 营业用主要资产被查封等情况超过总资产的30%，应及时披露具体情况及其影响[43] 董事履职情况披露 - 除董事长、总经理外其他董事等无法正常履行职责达3个月以上，应及时披露[43] 股东股份质押等情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，应披露[49] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额等多项指标占比达10%以上需披露[55] 经营业绩披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动需披露[49] 大额赔偿及减值准备披露 - 发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备需披露[49] 财务资助关注标准 - 单笔财务资助超公司最近一期经审计净资产10%等情况需关注[59] 日常经营交易披露 - 日常经营交易金额等多项指标达一定比例且超一定金额需披露[61][62] 控股股东质押股份披露 - 控股股东及其一致行动人质押股份占所持股份比例达50%以上等情形需披露相关信息[73][74] 定期报告审核披露 - 定期报告需经董事、高管等多环节审核后披露[64] 临时报告披露程序 - 临时报告根据不同情况遵循相应披露程序[66] 股东质押股份通知披露 - 持股5%以上股东质押股份应在2个交易日内通知公司并披露相关信息[88] 解聘会计师事务所处理 - 解聘会计师事务所，股东会表决时应允许其陈述意见并说明更换原因[78] 信息保密与责任 - 信息知情人在信息未公告前负有保密责任，内幕交易造成损失应担责[80] 违规处分与赔偿 - 因信息披露相关当事人失职致违规，可给予处分并要求赔偿[83] 违规责任承担 - 违反信息披露规定造成损失应承担行政、民事责任，构成犯罪追究刑事责任[83] 擅自披露人员责任 - 擅自披露公司信息的顾问等人员，公司保留追究责任权利[83] 制度术语定义 - “以上”含本数，“过”不含本数[85] - “成交金额”指支付交易金额等，预计最高金额为成交金额[85] - “市值”指交易前10个交易日收盘市值算术平均值[85] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效并由董事会负责解释[86][87]