审计委员会设置 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员由三名非高管董事组成，独立董事超半数，召集人为独立董事且是会计专业人士[5] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划并督促实施[7] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施和资金往来情况检查一次[13] 内部审计部门职责 - 对公司财务信息、内部控制等检查监督，对审计委员会负责并报告工作[5] - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作，含计划执行和问题[8] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度工作报告[8] - 涵盖销货及收款、采购及付款等业务环节审计[9] - 获取审计证据应具备充分性、相关性和可靠性，工作底稿清晰记录信息[9] - 负责公司内部控制评价具体组织实施工作，公司据此出具年度内部控制评价报告[14] - 在重要对外投资等事项发生后及时审计[14][15][16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 在业绩快报对外披露前进行审计[18] - 审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[18][19] 内部审计部门权限 - 有要求报送资料、审核检查、调查取证、制止违规等工作权限[10] 审计资料保存 - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得低于10年[10] 内控缺陷处理 - 对审查发现的内控缺陷，督促整改并进行后续审查[12] 报告审议与披露 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议，保荐人或独立财务顾问核查[21] - 聘请会计师事务所进行年度审计时，要求其对财务报告内部控制有效性审计并出具报告[21] - 在年度报告披露时，在指定网站和媒体披露内部控制评价报告和审计报告[21] 制度适用与生效 - 制度适用于公司及其下属子公司[26] - 2018年2月施行的《内部审计章程》同步废止[26] - 制度自董事会通过之日起生效，由董事会负责解释[26] 违规责任 - 存在阻挠审计人员行使职权等行为需承担责任[27] - 审计人员存在利用职权谋取私利等行为需承担责任[27]