审核委员会构成 - 成员不少于三名非执行董事，过半为独立非执行董事[4] - 设独立非执行董事担任的主席，由委员过半数选举罢免[4] - 任期与本届董事会任期一致[5] 审核委员会职责 - 至少每年与核数师开会两次[9] - 负责外聘核数师委任、薪酬及条款等[7] - 审阅财务报表、报告及账目[8] - 监管财务汇报、风险及内控系统[10] - 确保内外核数师工作协调[10] - 检查公司遵守守则情况并汇报[10] 审核委员会会议 - 每年至少召开两次，会前3日通知[19] - 特定提议下主席5个工作日内召集[19] - 三分之二以上委员出席方可举行[24] - 决议需全体委员过半数通过[24] - 表决方式有举手表决等[25] - 记录应写明会议相关信息[29] - 档案由董事会秘书保存[30] - 通过决议及表决情况2日内报董事会[29] 工作细则 - 自董事会审议批准日起执行，依法规章程处理未尽事宜[31] - 由董事会负责解释[32]