信息披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内披露[6] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内披露[6] 信息披露内容 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[6] - 中期报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[7] 需披露的重大事项 - 任一股东所持公司百分之五以上股份被质押、冻结等情况需披露[11] - 公司预计经营业绩发生亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[9] - 定期报告披露前业绩泄漏或证券交易异常波动，应及时披露本报告期财务数据[9] - 发生可能影响证券交易价格的重大事件，投资者未知时应立即披露[11] - 公司变更名称、股票简称等应立即披露[13] 需披露的交易事项 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[18] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需及时披露[18] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产10％以上且超1000万元需及时披露[18] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[18] - 交易标的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10％以上且超1000万元需及时披露[18] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超100万元需及时披露[18] - 与关联自然人交易金额超30万元需及时披露[22] - 与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需及时披露[22] 需披露的其他事项 - 涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的诉讼、仲裁事项需及时披露[26] - 计提资产减值准备或核销资产对公司当期损益影响占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例在10%以上且超100万元需及时披露[27] 信息披露职责 - 董事会秘书负责协调执行信息披露事务管理制度[30] - 审计委员会需对定期报告中财务信息事前审核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议[30][37] - 高级管理人员应及时向董事会报告公司经营或财务重大事件等信息[31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化等需告知公司并配合披露[33][34] - 公司董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明[34] 信息披露流程 - 定期报告由总经理等人员共同编制定期报告草案，经审计委员会审核、董事会审议后由董事会秘书披露[37] - 临时报告由董事会办公室草拟、董事会秘书审核，重大事项经审议后由董事会秘书组织披露[37] 信息报告 - 公司各部门及分、控股子公司负责人或指定人员为信息报告人，有报告义务[50] - 报告人应在第一时间报告信息，保证文件资料真实准确完整[52] 信息保存与审查 - 信息披露文件保存期限不少于10年[45] - 公司通过非公告方式传达信息应严格审查把关，防止不对称披露[48] 财务审计与监督 - 公司年度报告中的财务报告需由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[46] - 公司设立内部审计部门监督检查财务等情况，并定期向审计委员会报告[47] 违规处罚 - 董事等失职致信息披露违规给公司造成严重影响，可处以批评、警告等处罚，严重时解除职务并追究赔偿责任[59] - 各部门及子公司信息披露问题给公司或投资者造成重大损失，董事会秘书有权建议处罚责任人[59] - 公司信息披露违规被监管机构谴责等，应通报并检查、更正，处分责任人[59] 制度相关 - 本制度由公司董事会负责解释和修订[61] - 本制度经公司董事会审议通过后执行[61] - 本制度与相关规范冲突时按规范规定执行[61]