财务管理范围与领导 - 公司财务管理制度适用于公司及其全资、控股和实行实质性管理的参股公司[2] - 公司财务管理工作由董事会领导，总裁组织实施，财务总监全面负责[4][6] 财务管理架构 - 公司总部设财务管理中心，负责全面组织、协调、指导公司及下属公司财务管理工作[7] - 公司对下属公司财务管理实行垂直管理[7] 财务预算与执行 - 年度财务预算应在上年年底或每个预算年度初完成[10] - 财务预算由财务管理中心负责编制，经有权决策机构审核后由总裁组织实施[10] 资金管理 - 库存现金原则上不超过10,000元[13] - 公司银行预留印鉴须分别由两人或两人以上保管[14] - 网上电子银行付款业务使用的网银盾及密码由不同人分别保管[15] 财务核算与监督 - 公司各项经营活动必须有原始记录，业务部门要正确登记和及时传递[9] - 现金与银行收付款原始凭证由出纳审核，记账凭证由出纳以外人员复核[10] - 财务管理中心每年至少对往来款项进行一次对账和全面清理[16] 资产清查与减值 - 公司对各项财产物资每年至少清查盘点1次[10] - 年度终了公司要对存货进行全面清查，对成本不能收回部分提取存货跌价准备[18] - 公司年度终了前必须对固定资产进行一次全面盘点清查[19] - 超过三年无法收回的应收账款，按规定程序审批后作账销案存处理[16] - 各子公司资产减值准备计提与核销，损失金额100万元以下由子公司董事长审批，100万元（含）以上报公司相关资产管理部门按规定流程与权限报批[31] 费用管理 - 公司管理费用报销需经办人员签字、部门负责人审核，按规定审批后支付[23] - 工会经费、教育经费按国家现行标准计提[23] - 社会统筹费按国家有关规定的范围标准计提缴纳[23] - 差旅费和业务招待费应本着“必需、合理、从简”原则开支[23] 利润分配 - 公司当期净利润分配时提取法定公积金比例为10%[28] 财务报告 - 公司必须按国家统一会计准则和要求定期编制财务报告，并按相关规则及时披露定期报告、业绩预告及业绩快报等信息[33] - 季度报告至少包括资产负债表、利润表、现金流量表，需编制合并财务报表并提供比较财务报表[33] - 半年度、年度报告除报送资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注外，还需提供报告格式下各项明细表[33] - 公司需委托符合要求的会计师事务所对年度财务报告进行审计，审计报告提交董事会批准[34] - 财务报告正式对外披露前须经公司董事会审议通过，任何人不得擅自对外泄露财务会计和经营信息[34] 财务信息化 - 公司实行财务会计管理与核算信息化，合理选择购买或定制会计信息化软件，软件及会计资料应符合国家统一标准要求[36] - 财务管理中心相关人员与网络管理员负责财务信息系统管理与维护，定期备份数据确保安全[36] - 会计人员操作软件遇异常及时联系系统管理员，需定期参加数字化技能培训[36] 会计档案管理 - 会计凭证保管期限15年，涉外会计凭证永久保管[38] - 银行存款余额调节表保管期限5年[38] - 现金、银行存款日记账保管期限25年，明细账和总账保管期限15年[38] - 月、季度会计报表及文字分析保管期限5年，年度会计报表包括文字分析永久保管[38] - 会计移交清册保管期限15年，会计档案清册、会计档案销毁清册永久保管[38] - 各类磁性介质永久保管[38] - 会计档案销毁需由鉴定小组鉴定后提出意见，总裁签署意见[40] - 保管期限满但未结清债权债务等原始凭证不得销毁，应单独抽出立卷[40] - 公司合并、撤销后会计档案视情况移交有关单位或主管部门并办交接手续[43] 会计人员管理 - 会计人员离岗一个月以上，财务总监须指定人员代理并办理交接手续[44]