报告编制与披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内完成编制并披露[11] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内完成编制并披露[11] - 季度报告应在每个会计年度前3个月、9个月结束后的一个月内编制并披露[11] 报告审计要求 - 年度报告中的财务会计报告需经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[13] - 中期报告财务会计报告可不经审计，但拟派股票股利等情况应审计[14] - 季度报告财务资料无须审计，除非中国证监会和上交所另有规定[14] 业绩预告规则 - 年度业绩预告需在会计年度结束后1个月内进行，半年度业绩预告需在半年度结束后15日内进行[15][16] - 预计报告期盈利且净利润与上年同期相比上升或下降50％以上等情况可免于披露业绩预告[17] - 最新预计净利润等与已披露业绩快报差异达20%，应披露业绩快报更正公告[20] - 利润总额等孰低者为负值且扣除特定收入后营业收入低于3亿元需进行业绩预告[15] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司披露的最近一期总资产10%以上需披露[26] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需披露[26] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需披露[26] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万需披露[26] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且绝对金额超1000万元需披露[26] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且绝对金额超100万元需披露[26] 重大事件界定 - 公司营业用主要资产被查封等超过总资产30%属重大事件[29] - 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%属重大事件[29] - 公司营业用主要资产的抵押等一次超过该资产30%属重大事件[29] 信息披露管理 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等多种类型[3] - 信息披露管理制度适用于公司董秘、董事等多类人员和部门[5] - 公司和相关信息披露义务人应同时向所有投资者公开披露重大信息[6] - 公司暂缓或豁免披露信息需满足信息未泄漏等条件[7] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，董事会应针对审计意见涉及事项作出专项说明[21] - 公司发行可转换公司债券，年度报告和中期报告应包括转股价格调整等内容[22] - 临时报告包括董事会决议、股东会决议、应当披露的交易等[23][25] - 应披露的交易包括购买或出售资产、对外投资等[25] 信息披露流程与责任 - 公司信息披露事务管理制度由董事会负责实施，审计委员会负责监督[37] - 信息披露前需经提供信息负责人核对等多道程序[37] - 公司宣传计划等公开计划需至少在实施前五个工作日通知董事会秘书[40] - 公司董事长及总经理为信息披露事务管理制度实施第一责任人，董事会秘书为直接负责人[42] - 董事等不能保证公司披露信息真实准确完整或有异议，应在公告声明并说明理由[42] 股东与子公司信息报送 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需告知公司[45] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[45] - 公司总部各部门及控股子公司需实时监控并及时报告[47] - 公司董事等应报送公司关联人名单及关联关系说明[47] - 通过接受委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况[47] 投资者关系与信息保密 - 证券事务部负责公司投资者关系管理日常事务[49] - 公司通过多种形式为投资者及分析师创造了解机会，沟通遵守公平信息披露原则[49] - 信息披露参与方对涉及股价敏感资料问题应谨慎处理或不予置评[49] - 公司应监测媒体报道，重大事件泄露或出现传闻时及时采取措施[49] - 公司品牌宣传管理机构及人员应在遵守规定下应对媒体和公众询问[50] - 公司董事等知情人员在信息披露前负有保密责任[53] - 公司与中介机构合作涉及应披露信息时需签订保密协议[53] - 公司宣传文稿等涉及重大决策等内容需经审查和核准[53] - 公司向政府主管机构报送信息时应注明“保密”字样[54] 其他规定 - 本制度未尽事宜按中国证监会及上交所规定执行，失职导致信息披露问题将处分责任人[56]