投资审议规则 - 证券投资额度占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超一千万元人民币，需董事会审议并披露[9] - 证券投资额度占比50%以上且绝对金额超五千万元人民币，还需股东会审议[9] - 期货和衍生品交易预计动用保证金和权利金上限占公司最近一期经审计净利润50%以上且绝对金额超五百万元人民币，需董事会审议后提交股东会审议[11] - 期货和衍生品交易预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超五千万元人民币，需董事会审议后提交股东会审议[11] - 公司从事不以套期保值为目的的期货和衍生品交易，需董事会审议后提交股东会审议[11] 特殊规定 - 购买其他上市公司股份超过其总股本的10%，且拟持有三年以上的证券投资，不适用本制度规定范围[5] 交易限制 - 公司不得使用募集资金从事证券投资、期货和衍生品交易[7] 审查与监督 - 公司应指定董事会审计委员会审查期货和衍生品交易的必要性、可行性及风险控制情况[18] - 证券投资等交易操作与人员相互独立，由审计部监督[23] - 内部审计部门对交易事宜进行审计[25] 交易管理 - 公司从事套期保值业务的期货和衍生品品种应与生产经营相关，且控制在种类、规模及期限上与需管理的风险敞口相匹配[19] - 公司审核组只能在股东会或董事会授权的最高额度内审批具体的交易要素[19] - 财务部及相关部门对交易建备查账登记管理[25] 信息披露 - 公司开展证券投资、期货和衍生品交易相关信息，应按规定在临时报告或定期报告中披露[5] - 董事会办公室审核交易决策程序合规性并披露信息[25] - 开展期货和衍生品交易应披露多方面信息并进行风险提示[25] - 交易损益及浮动亏损达最近一年经审计归母净利润10%且超1000万元需披露[27] - 开展套期保值业务可结合被套期项目披露效果[27] 风险应对 - 交易出现重大风险应及时报告并商讨应对措施[26] - 财务部跟踪价格变化并报告交易相关情况[26] 保密要求 - 参与证券投资等业务人员须遵守保密制度[23]