审计计划与报告 - 审计部在会计年度结束前二月提交次年度内审计划，结束后二月提交年报[10] 审计检查频率 - 审计部每季度至少检查一次货币资金内控[11] - 内审部门至少半年检查一次重大事件和资金往来[11] 审计流程时间 - 审计通知书在实施审计前1 - 2天送达被审计单位[13] - 被审计单位收到报告5日内提书面意见[18] - 被审计单位对结论有异议10日内向审计委员会申诉[19] - 经董事长同意复审30日内完成并出结论[19] 审计内容与资料 - 审计内容含时间、对象、范围等六项[21] - 审计项目结束后整理资料立卷归档[24] - 卷内资料分审计文书、取证材料、计划与总结[24] 违规处理 - 被审计单位重大违规追究责任并赔偿[28] - 违反规章按条款处罚责任单位和责任人[28] 制度执行 - 本制度由董事会解释和审议通过后执行[30][31]