审计委员会构成 - 成员三名，两名独立董事，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名[5] - 设主任委员一名，由独立董事中会计专业人士担任[5] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[5] 财务事项审议 - 全体成员过半数同意后提交董事会审议多项财务相关事项[9] 财务问题处理 - 公司董事等发现财务报告问题，董事会应及时报告并披露[12] 内部审计督导 - 督导内部审计机构至少每半年检查一次[15] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次，提前三日通知[21] - 主任委员认为必要或两名以上委员提议可开临时会议[21] 会议资料与保存 - 公司不迟于会前三日提供资料，保存至少十年[23] 会议举行与决议 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[23] 会议方式与列席 - 可现场、电子通信或结合，现场举手或记名投票，电子通信电话等[23] - 审计中心成员可列席，必要时邀请其他董事、高管[23] 中介聘请与费用 - 必要时可聘请中介机构，费用公司承担[23] 会议记录与保存 - 记录真实准确完整，董事会秘书保存不少于十年[23] 议案与表决报送 - 会议通过议案及表决结果书面报董事会[24] 保密义务与规则说明 - 出席人员对会议事项保密[24] - “以上”“以前”含本数[26] 规则生效与权限 - 自董事会审议通过后生效，修订权和解释权归董事会[28]