制度审议与生效 - 公司内部审计制度于2025年11月26日经第九届董事会第十次会议审议通过[2] - 本制度自董事会审议通过后生效并执行，修订权和解释权归公司董事会[48] 审计组织架构 - 审计委员会由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事两名，且至少有一名独立董事为会计专业人士[7] - 审计中心对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作，且独立于公司其他机构和部门[7][9] 审计工作要求 - 审计人员若有关联关系应回避[8] - 审计中心应以业务环节为基础开展审计工作，涵盖所有业务环节[15] - 专项审计包括离任审计、舞弊审计等[26] - 审计中心实施审计可采取就地或报送审计方式，结合事前、事中、事后审计[30] 报告与沟通 - 审计中心至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及问题[11] - 审计中心每季度至少报告一次内审工作情况和问题，每年至少提交一次内审报告[31] - 审计中心应配合审计委员会与外部审计单位沟通协作[12] 档案管理 - 审计档案保管期限：特别档案永久保存，一般档案至少保存十年[42] - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后次年六月底[41] 评价报告与整改 - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[38] - 公司应在年度报告披露同时在符合条件媒体披露内控评价报告和内控审计报告[33] - 被审计单位负责人为问题整改第一责任人，应及时整改并报告整改情况[35] 其他规定 - 公司各内部机构、子公司及参股公司应配合内部审计机构工作[5] - 内部审计结果及整改情况作为干部任免、考核奖惩等决策依据[35] - 审计中心根据公司整体规划等拟定内审年度计划[29]