关联交易定义 - 公司关联交易指与关联人转移资源或义务的事项，含购买资产、对外投资等[6] 关联方界定 - 关联法人含直接或间接控制公司的法人等，关联自然人含直接或间接持公司5%以上股份的自然人等[7] 定价原则 - 关联交易定价原则上不偏离市场独立第三方价格或收费标准[10] 决策权限 - 与关联自然人交易金额不超30万元、与关联法人交易金额不超公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%的关联交易，由董事长批准[12] - 与关联自然人交易金额超30万元、与关联法人交易金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，经独立董事同意后由董事会审议批准[12] - 交易金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，由董事会审议后提交股东会审议[12] 特殊交易决策 - 为关联人提供担保，需经非关联董事过半数及三分之二以上董事同意并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[15] - 向非由公司控股股东等控制的关联参股公司提供财务资助，需经非关联董事过半数及三分之二以上董事审议并提交股东会审议[14] - 公司与关联人共同出资设立公司，以出资额适用相关决策权限规定[15] - 公司放弃权利致关联交易，以放弃金额与相关主体财务指标适用决策权限规定[16] 累计计算原则 - 连续12个月内与同一关联人或不同关联人相同交易类别下标的相关的关联交易按累计计算原则适用规定[18] 额度与期限规定 - 与关联人委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[18] - 与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[20] 审议程序 - 董事会审议关联交易前，审计委员会审核，独立董事专门会议过半数同意，关联董事回避表决，非关联董事过半数出席且决议经其过半数通过，不足3人提交股东会审议[22] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[23] 免审议披露情况 - 公司单方面获利益且无对价义务等9种交易免予关联交易审议和披露[26] 资金与业务管理 - 公司应加强与关联人资金往来审查，不将资金存于关联财务公司[28] - 投资银行类业务涉及关联人，合规部门启动内核程序前现场合规检查并出具意见[28] - 自营业务投资关联资产或金融产品应加强风险管理，不投关联非标资产为底层的资管产品[28] - 资产管理业务从事关联交易遵守法规，资管计划不投向关联非标资产[29] 信息披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上需信息披露[31] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需信息披露[31] 审计与追责 - 公司稽核审计部会同外聘年报审计机构对重大关联交易逐笔审计并每年出具专项审计报告[33] - 公司各部门、子公司未按规定执行关联交易事项将追究相关人员责任[33] 制度说明 - 本制度“以上”含本数，“不足”“超过”不含本数[35] - 本制度未尽事宜按有关法律等规定执行[35] - 本制度由公司董事会负责解释[35] - 本制度经公司股东会审议通过后生效实施，修改亦同[35]