审计委员会 - 由5名非高管董事组成，独立董事过半数，召集人为会计专业人士[6] - 至少每季度开会审议内审部计划和报告，向董事会报告内审情况[9] - 根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[22] 内审部工作 - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[11] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[19] - 重要事项发生后及时审计，业绩快报披露前审计[18][19][20] - 审查和评价信息披露事务管理制度[21] 其他规定 - 内部审计资料保存时间不得低于10年[12] - 公司披露内部控制自我评价报告和审计报告[23] - 聘请会计师事务所对内部控制有效性审计[32] - 非无保留结论审计报告，董事会和审计委员会做专项说明[33] - 建立内审部激励与约束机制，审计委员会参与考核[25] - 制度经董事会决议通过或修改后立即生效[28]