审核委员会基本信息 - 审核委员会于1998年9月29日成立[2] - 成员不少于三名，大部分为独立非执行董事，主席须为独立非执行董事，法定人数为两名[8] - 成员须全部是非执行董事，至少三名，至少一名具专业资格或专长的独立非执行董事，且独立非执行董事占大多数[18] 会议安排 - 每年须召开最少四次会议，必要时召开特别会议[6] 委员会权限 - 获董事会授权在其职权范围内调查活动、向雇员索取资料、向外界咨询意见及邀请外界人士出席会议[7][11] 外聘核数师相关 - 外聘核数师任期届满前罢免须经股东于股东大会批准[10] - 负责就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款等[11] - 按适用标准检讨及监察外聘核数师的独立性及核数程序有效性，至少每年在管理层不在场时会见外聘核数师一次[11] - 制定聘用外聘核数师提供非核数服务的政策并执行[11] 财务相关工作 - 监察财务报表等完整性，提交前针对多项事项审阅，每年与外聘核数师开会至少两次[12] - 检讨财务监控、风险管理及内部监控系统等[12] - 检讨集团财务及会计政策及实务[14] 报告审阅 - 审阅外聘核数师函件及管理层回应，确保董事会及时回应问题[14] - 定期审阅内部审计结果报告并跟进管理层解决方案[14] - 审阅香港金管局现场审查报告并向董事会呈报重要事项[14] 其他职责 - 检讨本行雇员举报安排，确保公平独立调查及行动[14] - 负责制定及检讨企业管治政策等多项企业管治职责[14] - 任命集团总稽核，批核内部审计计划及资源[15] 汇报安排 - 半年度向董事会汇报财务等多方面情况[15] 职权范围 - 公司每年及按需检讨本职权范围[17]