审核委员会组成 - 由至少3名非执行董事组成，独立非执行董事占多数，至少一名是会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得担任成员[5] - 设主席一名，由独立非执行董事担任，董事会批准产生[6] - 委员任期与董事一致，可连选连任[6] 审核委员会职责 - 监督及评估内、外部审计工作，提议聘请等外部审计机构，批准薪酬及条款[8] - 每年至少与外部审计机构开会两次[9] - 审核公司财务信息及披露，以及财务和会计政策及实施[9] - 审查公司内控制度及财务等监控系统制度[10] - 制定及检讨公司企业管治政策及常规，向董事会提建议[10] 审核委员会会议 - 定期会议每年至少两次，提前五天通知；临时会议提前三天，紧急可随时通知[18] - 委员连续两次不出席视为不能履职，董事会可撤销职务[18] - 会议需三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[19] - 会议记录保存十年[20] 其他规定 - 特殊事项标的金额占净资产10%以上上报审核委员会[15] - 内部审计部门至少每年提交一次内部审计报告[19] - 需全体委员过半数同意后提交董事会审议事项包括披露财务报告等[16] - 在联交所及公司网站公开职权范围[22] - 根据内部审计报告对内控有效性出具书面评估并报告董事会[21] - 内部审计部门做决策前期准备，提供书面资料[14] - 委员与议题有利害关系应回避表决[24] - 有利害关系委员回避后出席不足，全体委员就程序性问题决议[24] - 董事会审议相关议案[24] - 职权范围经董事会审议通过生效[26] - 未尽事宜按规定执行，抵触时修订报董事会审议[26] - 董事会负责解释职权范围[27] - 公司为云知声智能科技股份有限公司[28]