内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范工作、保护投资者权益[2] - 内审部在董事会审计委员会领导下工作[6] - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作[8] 内审部职责权限 - 职责包括检查评估内控、审计会计资料等[7][8] - 权限包括要求提供资料、制止违规行为等[9][10] 审计工作相关 - 涵盖与财报和信披相关业务环节[12] - 范围包括一般、专项及其他审计[12][14][15] - 根据规划拟定年度审计计划并报批[17] 审计流程 - 实施前需审前调查、制定方案并通知[17] - 方式可选就地或报送，结合事前中后审计[17] - 应获取证据并做结论，发现问题提意见[19][20] - 结束后出具书面报告报送审计委员会[20] 监督检查 - 审计委员会督导半年检查重大事件和资金往来[20] - 内审部每年提交内部控制评价报告[22] - 董事会审议年报时对内控自评报告形成决议[22] 档案管理 - 审计资料以项目为单位归档，保管不少于五年[24] - 非内审部调阅须经审计委员会批准[25] 违规处理与制度生效 - 对重大违法违纪等行为相应处理[27] - 制度经董事会审议通过生效，由其负责解释[30][31]