关联方定义 - 持有公司5％以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[6] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等十八种事项[10][15] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[16] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，其所代表有表决权股份数不计入总数[16] 关联交易批准 - 公司与关联自然人30万元以上关联交易由董事会批准[18] - 公司与关联法人300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上关联交易由董事会批准[19] - 公司与关联人3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上关联交易提交股东会审议批准[19] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事2/3以上审议通过并提交股东会审议[23] - 公司为持有本公司低于5％股份股东提供担保，参照为关联人担保规定执行，有关股东股东会回避表决[23] 关联交易披露 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易及时披露[25] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上关联交易及时披露[25] 关联交易执行 - 关联交易未获批准或确认不得执行，已执行未获批准公司有权终止[23] - 需董事会或股东会批准的关联交易未获事前批准，公司60日内履行批准程序确认[22] 其他关联交易规定 - 公司与关联人发生日常关联交易可不经审计或评估，法律法规及交易所规则另有规定除外[19] - 公司与关联人进行特定关联交易，按累计计算原则适用披露规定[30] - 关联交易超出预计总金额或主要交易条件重大变化，公司说明原因、重新预计全年同类关联交易总金额并履行披露和审议程序[32] - 九类关联交易可免予按关联交易方式表决和披露[32] 子公司关联交易 - 公司控股子公司关联交易视同公司行为，披露标准适用第三十一条、第三十二条规定[33] - 公司参股公司关联交易以交易标的乘以参股或协议分红比例后的数额适用第三十一条、第三十二条规定[33] 关联交易文件保管 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限不少于十年[35] 办法相关说明 - 本办法未尽事宜依国家法律、法规、《公司章程》等规定执行，与相关规定不一致时以其为准[35] - 本办法所称“以上”含本数，“低于”“过”不含本数[36] - 本办法由公司董事会负责解释[37] - 本办法自股东会审议通过之日起生效，修订自股东会决议通过之日起生效[37]