审计人员与委员会 - 审计委员会独立董事占半数以上且至少一名为会计专业人士[6] - 审计部至少配备两名专职审计人员和一名经理[6] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议相关工作[10] - 审计委员会至少每季度向董事会报告内部审计工作情况[10] - 审计部至少每季度向审计委员会报告审计计划执行及问题[11] - 审计部每年结束后提交内部审计工作报告[11] - 审计部每个会计年度结束前一个月提交次年审计计划[12] - 审计部每个会计年度结束后一个月提交年度审计工作报告[12] - 内部审计部门每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[21] 审计工作相关 - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管五年，其他报告保管十年[15] - 审计三日前发书面通知，专案审计除外[19] - 审计部及时审计大额非经常性资金往来等重要事项[21][22][23][24] - 审计部确定年度重点，报批准后制定方案[19] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[29] - 制度由董事会负责解释和修订[28]