财务管理组织 - 公司财务管理工作由总裁组织实施，副总裁（财务）全面负责[4] - 会计部经理需具备会计师以上资格或三年以上会计工作经历[6] - 公司控股股东等亲属不得担任财务关键职务[6] 财务操作流程 - 财务人员根据原始凭证在ERP系统填制记账凭证，原始单据量大另行保管[12] - 财务人员每月在ERP系统及时记账、结账，生成账簿和报表[13] - 会计部定期编制财务会计报告，含报表、附注及说明书[13] 重大事项审批 - 公司前期差错更正等重大事项需会计部申请，按权限审批[15] 备用金与资金管理 - 公司内部人员使用备用金需按额度审批，专款专用[18] - 出纳每月核对银行账户，资金主管编制余额表对账[21] - 网上银行业务经审批、审核后支付[22] 资产分类管理 - 单位价值2000元以上且使用超2年物品按固定资产管理[31] - 会计部年末检查无形资产账面价值，计提减值准备[39] - 公司年末对有减值迹象固定资产计提减值准备[41] 应收与存货管理 - 应收款项专人核算，业务部门催收，按政策计提坏账准备[26][27] - 存货采用永续盘存制，定期盘点，计提跌价准备[29][30] 其他资产与投资管理 - 固定资产归口分级管理，年末全面盘点清查[32][35] - 在建工程按规定管理，竣工后文件资料存档[34][36] - 对外投资需履行分析决策程序，会计部核算监督[45] 成本与资金审批 - 成本管理指生产制造成本管理[46] - 资金支付建立分级审批制度，按职位设权限[24] 财务报表报出时间 - 季度报表季末30天内报出，半年报60天内，年报120天内[53] 会计档案与预算管理 - 公司会计档案定期保管期限一般为30年[64] - 公司11月启动全面预算编制工作[51] - 公司实行全面预算管理，以销售预算为起点编制预算报表[50] 财务报告审计 - 公司年度财务报告需经会计师事务所审计[54] 财务系统管理 - 公司财务信息系统由管理员维护，定期备份和检查[57] 财务人员交接与考核 - 财务人员交接按级别由相应人员监交[78] - 财务人员考核与绩效挂钩，有责任追究形式[69]