审计委员会构成 - 成员由三名或以上董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[6] 审计委员会任期 - 任期与同届董事会一致，委员任期届满，连选可连任[6] 审计委员会职责 - 特定事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] - 督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[9] 公司内部控制 - 内审部门负责内控评价组织实施，出具年度报告[12] 审计委员会会议 - 定期会议每季度至少召开一次，临时会议可提议召开[17] - 会议应由三分之二或以上委员出席方可举行[17] - 公司应提前三日提供资料信息[17] - 独立董事不能参会可书面委托他人[18] - 委员连续两次不出席会议，董事会可罢免其职务[18] - 每委员一票表决权，决议须参会委员过半数通过[20] - 表决方式为举手表决或投票表决[21] - 会议可现场或视频、电话等方式召开[21] - 审计部门人员可列席，必要时可邀请董事、高管[22] - 会议程序、表决和议案遵循规定[23] - 会议应有记录，出席人员签名，由董事会秘书保存[19] - 通过议案及表决结果书面报董事会[19] - 出席委员对会议事项有保密义务[19]