定期报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[14] - 中期报告在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[14] - 季度报告在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内编制完成并披露[14] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 定期报告内容与审核 - 年度、中期报告需记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[17][18] - 定期报告内容经公司董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[20] 业绩预告与特殊情况处理 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[21] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常波动应及时披露财务数据[21] - 财务会计报告被出具非标准审计意见董事会应作专项说明[21] 股东股份关注与信息报告 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等需关注[25] - 持有公司5%以上股份的股东需履行信息报告义务[40] 信息披露管理 - 信息披露工作管理部门为董事会办公室，董事长为第一责任人，董事会秘书为主要责任人[31] - 董事会秘书负责组织和协调信息披露事务，有权参加相关会议[33] - 除规定机构外，不得委托其他公司或机构编制或审阅信息披露文件[34] 定期报告编制流程 - 高级管理人员及时编制定期报告草案提请董事会审议[39] - 审计委员会事前审核财务信息，过半数通过后提交董事会[39] - 董事会秘书不晚于董事会召开前10日将报告送达董事及高管审阅[39] - 董事长召集和主持董事会会议审议，董事、高管签署书面确认意见[39] 其他规定 - 变更定期报告披露时间需提前五个交易日向深交所申请[40] - 各职能部门等知悉重大事件1个工作日内报告[40] - 相关负责人收到报告当日内提交信息至董事会办公室[40] - 原始资料保存期限不少于十年[56] - 董事等履行信息披露职责文件保管期限为十年[56] - 与投资者等沟通需征得董事会秘书同意[42] - 暂缓、豁免披露商业秘密特定情形应及时披露[44] - 董事等应保证报告在规定期限内披露[46] - 依法披露的信息在深交所网站和符合条件的媒体发布[54] - 制定财务管理和会计核算内部控制制度确保财务信息真实准确[57] - 实行内部审计制度，审计制度和人员职责经董事会批准后实施[58] - 财务管理和会计核算按内部管理制度执行[59] - 信息披露违规公司对责任人处罚，董事会秘书有权建议处罚[59] - 制度未尽事宜依相关规定执行，与规定不一致以规定为准[61] - 制度由公司董事会负责解释[62] - 制度经董事会审议通过之日起生效[63]