审计委员会 - 由3名非高管董事组成，独立董事不少于2名，至少1名会计专业独立董事任召集人[5] 内审报告 - 至少每季度向审计委员会报告一次，年度结束后提交内部审计工作报告[8] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[15] 检查审计 - 监督指导内审部至少每半年检查一次并出具报告[9] - 至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[17] - 在业绩快报披露前进行审计[18] - 重要投资等事项发生后及时审计[16] 其他规定 - 审计组最低不少于两人[12] - 被审计单位10个工作日内提交书面意见[13] - 内部审计涵盖财报和信披相关业务环节[14] - 内审人员获取证据应具备充分性、相关性和可靠性[15] - 重点检查评估投资等事项内控制度完整性[15] - 审计募集资金关注是否按计划使用[18] - 审计业绩快报关注是否遵守准则及内控缺陷[18] - 审查信披事务管理制度关注制定及实施情况[20]