投资制度 - 对外投资管理制度于2025年11月12日经第十一届董事会2025年第九次临时会议审议通过[2] - 6种投资情况应经董事会审议通过并披露，涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上[8] - 6种投资情况经董事会审议通过后应披露并提交股东会审议，涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上[9] - 重大资产重组需经股东会以特别决议通过，由出席股东会的股东所持表决权的2/3以上通过[10] - 对外投资事项未达到董事会、股东会审议标准的由总裁审批[10] - 公司股东会或董事会对投资事项决议时，利害关系股东或董事应回避表决[13] - 仅达到特定标准且公司最近一个会计年度每股收益绝对值低于0.05元可免于提交股东会审议，但仍需信息披露[14] - 购买或出售股权按所持权益变动比例计算相关财务指标适用规定[15] - 达到特定标准交易，交易标的为股权应披露经审计财务报告，为其他资产应披露评估报告[11] - 购买交易标的少数股权，交易前后均无法控制的情况有相关规定[11] - 公司“购买或者出售资产”投资累计金额超最近一期经审计总资产30％，需披露、审计或评估，提交股东会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[12] 理财规定 - 委托理财额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额含收益再投资金额不超投资额度[12] - 公司与关联人委托理财，以委托理财额度为计算标准适用关联交易规定[12] 投资流程 - 短期投资由证券投资中心预选投资机会和对象、编制计划，财税管理中心提供资金流量表，计划按审批权限审批后实施[17] - 证券投资执行联合控制制度，至少两人共同操作，操作人员与资金、财务管理人员分离[18] - 长期投资由证券投资中心初步评估、初审，财税管理中心提税务筹划方案和资金流量表，组织洽谈、调研、论证，编制相关报告[20][22] - 长期投资项目完工后按规定组织竣工验收，评审合格后编制交付使用财产清单移交相关部门[21] 投资处置 - 出现经营期满、破产、不可抗力等情况公司可收回投资[24] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损无前景等情况公司可转让投资[25] - 财税管理中心负责投资收回和转让的资产评估工作[26] 公司管控 - 公司投资组建合作、合资公司，应派出董事、监事参与和监督运营决策[28] - 对控股子公司，公司应派出董事长、监事会主席及经营管理人员控制运营决策[28] - 派出人员每年接受公司考核指标，提交年度述职报告[28] 财务管理 - 财务管理部门合理确定投资会计政策，记录投资事项，保管相关资料[30] - 投资项目实行季报制，每季度向分管财务领导报告[30] - 年度末，财务管理部门对长、短期投资全面检查，集团财税管理中心定期检查子公司[30] - 控股公司会计核算等遵循集团财务会计制度，合理计提减值准备[31] - 控股公司财务每月向财税管理中心报送财务会计报表[31] 监督管理 - 审计监察部门对投资项目实施全过程监督、检查和评价[31] - 公司对外投资按规定履行信息披露义务[33]