制度审议 - 南方黑芝麻集团内部审计制度于2025年11月12日经第十一届董事会2025年第九次临时会议审议通过[2] 责任主体 - 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[4] - 内部审计部门对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[6] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施[10] 审计范围 - 内部审计范围包括财务审计、内控审计等多项审计[15] - 内部审计应涵盖与财务报告和信息公开事务相关业务环节[16] 工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 内部审计机构每年检查重大事件实施和大额资金往来并提交报告[17] - 内部审计部门需提前1个月提交下一年度工作计划[20] 审计权限 - 内部审计部门在公司批准制度范围内有要求报送资料等权限[12] - 公司内部审计部还有就审计事项调查、盘点资产等权限[13] 档案管理 - 内部审计机构应在审计项目结束后整理档案并及时归档，保存10年[23] 审计流程 - 被审计单位应自收到审计决定之日起5日内执行，有异议5日内书面提出[20] - 审计项目实施提前3天下达审计通知书，被审计主体5天内反馈意见[22] 外部审计 - 公司聘请会计师事务所年度审计时，需其对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[25] 信息披露 - 公司应在年度报告披露同时，披露内部控制评价报告和审计报告[25] 激励约束 - 公司建立内部审计激励与约束机制，监督考核人员工作绩效[27] - 对有突出贡献人员给予表扬和奖励，违规者给予处罚[28]