审核委员会构成 - 由3名公司非执行董事组成，独立非执行董事占多数，至少1名是会计专业人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举，全体董事过半数通过产生[5] - 任期与董事任期一致，届满后连选可连任[6] 会议安排 - 每年至少与外部审计机构召开两次会议[10] - 例会每季度至少召开一次，开会前5日通知；临时会议经提议召开，开会前3日通知，可豁免通知期[21] - 需2/3以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[23] 信息汇报与审计 - 每个会计年度结束后90日内，管理层汇报重大事项，财务负责人汇报财务状况[14] - 确定年度财务报告审计时间，进场审计不得晚于年报披露日前20个工作日[15] 其他规定 - 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，改聘需经决议流程并披露意见[19] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期不少于10年[27] - 通过的议案及表决结果应不迟于生效日次日向董事会通报[29]