关联人定义 - 公司关联人包括持股5％以上的股东及其一致行动人等[4] 关联交易定价原则 - 关联交易价格确定原则为市场价格优先，无市场价按成本加成定价，都不适用则按协议价定价[11] 关联交易审批权限 - 总经理批准权限为与关联自然人交易金额30万元以下、与关联法人交易金额低于300万元或低于公司最近一期经审计净资产值0.5%的关联交易[14] - 董事会批准权限为与关联自然人交易金额30万元以上、与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近经审计净资产值0.5%以上的关联交易[14] - 与关联人交易金额在3000万元以上且占公司最近经审计净资产值5%以上的关联交易，需聘请中介机构评估或审计，经独立董事认可、董事会批准后提交股东会审议[14] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[14] 关联交易计算原则 - 关联交易涉及特定事项时，以发生额作为交易额，连续十二个月内累计计算[15] - 连续十二个月内与同一关联人或不同关联人进行的与同一交易标的相关的关联交易，按累计计算原则适用审批规定[15] 关联交易价格管理 - 每一新年度第一个月内，公司财务部应将新年度关联交易基准价格报董事会备案，并汇报上一年度关联交易价格执行情况[11] - 公司财务部应对关联交易产品市场价格及成本变动情况进行跟踪并报董事会备案[11] 日常关联交易审议 - 首次发生的日常关联交易，按协议金额提交董事会或股东会审议，无具体金额提交股东会[17] - 已执行的日常关联交易协议，条款无重大变化在定期报告披露，有变化或期满续签按金额提交审议，无金额提交股东会[17] - 每年众多日常关联交易，可预计当年总金额提交审议披露，超预计金额重新提交审议披露[18] 关联交易审议表决 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[22] - 股东会审议关联交易，部分股东需回避表决[23] - 关联董事回避表决不能代理，争议由董事会全体董事过半数决议决定[23] 关联交易实施 - 经股东会批准的关联交易，董事会和经理层组织实施[27] - 经董事会批准的关联交易，经理层组织实施[27] - 经总经理批准的关联交易，相关部门实施，变更或终止需原批准机构同意[28] 关联交易披露 - 公司应按规定披露关联交易协议相关事项及定价依据，提交相关文件[30]