财务管理体制 - 公司实行“统一领导、分级管理”财务管理体制，法定代表人对财务负责，财务总监为财务负责人[4] - 财务总监职责包括组织财务工作、建立管理体系等[4][5] - 财务部门职责包括制定会计政策、编制预算等[5][6] 财务核算 - 公司统一执行《企业会计准则》，结合实际制定会计政策[9] - 会计年度为公历年度，以人民币为记账本位币，权责发生制为基础[9][10] - 会计计量一般以历史成本为基础，重大政策变更经董事会批准[10] 预算管理 - 公司实行全面预算管理，按年度编制，遵循多项原则[15][16] 资产与负债管理 - 货币资金含现金等，银行承兑汇票视为货币资金管理[17] - 债权性资产含应收账款，每年定期清理[20][21] - 存货采用加权平均法计价，永续盘存制，年终清查[23][24] - 固定资产按年限平均法折旧，不同类别有不同折旧参数[26][28] - 加强无形资产使用、投入管理，财务建台账[30] - 长期待摊费用按实际发生额入账，分期平均摊销[31] - 投资管理涵盖权益性投资等，全过程管理[33] - 债务管理确定合理规模与结构[36] 收入、成本与利润 - 主营业务收入涵盖房屋建筑等业务，防范合同风险[38] - 成本费用含履约等多种，目标降低成本[38] - 利润含收入减费用净额，提高盈利并合理分配[41] - 年末拟订利润分配草案，审议批准后实施[42] 财务报告与披露 - 财务报告含报表等，年度报告须审计[44] - 对外提供季度、半年度和年度报告，按约定披露[45] - 半年报2个月内披露，年报4个月内披露[46] 财产清查与检查 - 每年至少全面清查一次财产，年末出具报告[49] - 财务部和审计部对所属单位定期和专项检查[51] 会计档案管理 - 会计档案形式多样，原始凭证装订成册[53] - 不同人员查阅会计档案有不同审批要求[54] - 会计档案保存、销毁依法规执行[57] 制度实施 - 本制度董事会通过后实施，废止冲突制度或条款[56]