审计部设置与职责 - 公司内部审计机构为审计部，由审计委员会领导[5] - 审计部负责人由审计委员会提名后董事会任免[6] - 审计部应保持独立性，人员需具备专业知识和业务能力[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次[9] - 每年提交内部审计工作报告及次一年度计划[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 审计工作开展 - 审计部以业务环节为基础开展审计，涵盖多业务环节[10] - 董事会审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况检查一次[12] 内部控制相关 - 审计委员会根据内部审计工作报告等评价内部控制，形成评价报告[15] - 公司董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[15] - 聘请会计师事务所进行年度审计，要求其对财务报告相关内部控制有效性出具审计报告[15] 报告披露 - 公司在年度报告披露同时，在指定网站披露内控评价报告和审计报告[16] 制度相关 - 制度由公司董事会制定、修订和解释，经批准后生效实施[18] - 该制度为腾达建设集团股份有限公司2025年11月相关制度[19]