审计原则与人员要求 - 公司开展内部审计以保障战略落地等为原则[5] - 内部审计人员应具备本科及以上学历等条件[7] 审计独立性与考核 - 内部审计条线和人员应保持独立[10] - 结合员工考核制度开展人员绩效考核评价[11] 审计参与人员 - 可邀请内部专业人员参与或协助审计[12] - 除涉密外可聘请外部专业机构及人员[13] 审计汇报与职责 - 公司党委、董事会应定期听取审计汇报[15] - 审计条线职责包括开展审计等工作[16] 审计内容与类型 - 审计内容涵盖法律法规遵循等多方面[16] - 审计类型有经济责任等三种[17] 审计权限与被审计单位责任 - 审计条线对违法违规等行为有制止等权限[22] - 被审计单位应支持配合并负责资料真实完整[25] 审计计划与报告 - 年度审计项目计划经批准备案后实施可调整[28] - 审计报告签发前征求被审计单位意见[28] 审计结果应用与问题处理 - 审计结果及整改情况作为考核等重要依据[31] - 对典型问题各单位应分析完善制度流程[31] 审计协作与奖惩 - 审计条线加强与其他内部监督力量协作[31] - 对成绩显著的审计组和人员给予表彰[35] - 对未履职人员和不配合单位或人员追究责任[35] 制度解释与施行 - 本制度由审计职能条线负责解释[37] - 制度自发布之日起施行[39]