制度适用范围 - 制度适用于公司、控股子公司、分支机构及有重大影响的参股公司[3] 审计委员会设置 - 审计委员会由三名或以上董事会成员组成，独立董事应占多数，召集人为会计专业人士[4] 内审部工作安排 - 督导内审部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[9] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内审部每年至少提交一次内部审计报告[10] - 内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[13] 审计工作流程 - 内审部实施审计提前三日送达审计通知书[16] - 审计报告应包括审计概况、依据、发现等内容[17] 报告审议与披露 - 内部控制自我评价报告经审计委员会过半数同意提交董事会审议[18] - 公司披露年度报告时同时披露内部控制评价报告和审计报告[20] 内审部管理要求 - 内审部接受董事会或最高管理层监督并协调外部审计[22] - 内审部制定内部审计工作手册并控制质量[22] - 内审部编制中长期审计规划、年度计划等[22] 违规处理 - 公司审计人员违规依法处理，构成犯罪移交司法机关[24] - 被审计单位不配合审计工作公司及时处理[26] 制度管理 - 本制度由董事会审批生效、负责修订和解释[28]