制度适用 - 公司制度适用于公司及控股子公司[2] 内控原则与环节 - 公司及所属企业建立与实施内部控制应遵循多项原则[4] - 公司内部控制活动涵盖所有营运环节[8] 重点控制活动 - 公司应重点加强对关联交易、对外担保等活动的控制[8] 审计与报告 - 公司设立内部审计部门负责检查内控缺陷并提建议[12] - 董事会应依据内审报告形成并披露《内部控制评价报告》[13] - 注册会计师应就财务报告内控情况出具审计报告[13] - 公司应于会计年度结束后四月内披露相关报告[13] 考核与追责 - 公司将内控情况作为绩效考核参考并建立责任追究机制[13]