担保规模与审批规则 - 总融资担保规模不超公司最近一期经审计合并净资产的40%[8] - 对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后担保，需董事会审议后提交股东会审议[8] - 连续十二个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%的担保，需董事会审议后提交股东会且经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[8] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保，需董事会审议后提交股东会审议[8] - 3000万元以下且连续十二个月内累计不超3000万元单项对外担保，股东会授权董事会审批[9] - 董事会对授权范围内对外担保决策，应取得全体成员三分之二以上同意[10] - 公司其他“提供担保”交易，需全体董事过半数且出席董事会会议三分之二以上董事审议通过[10] 担保限制条件 - 被担保人资产负债率超70%时，公司不得为其提供担保[15] - 公司持股50％以下关联方，公司不得为其提供担保[15] - 担保期限原则上不超过1年，超1年需申请单位书面说明[17] 担保审查与管理 - 财务部审查担保事项完整性、合法性及条件[18] - 调查被担保单位近3年年报等经营和财务状况[19] - 公司开会研讨担保情况并向决策机构报告[20] - 财务部每季度对担保业务跟踪[21] - 担保合同修改、展期或变更需重新履行评估与审批程序[21] - 公司承担担保责任未获全部清偿前不注销合同并催收[21] - 财务部保管担保相关档案资料[24] - 财务部定期清理担保并在决算说明抵押、担保情况[24] 监督与责任 - 审计合规部不定期对担保业务内控评价和测试[24] - 违规担保追究相关责任人责任[29]