报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告[17] - 上半年结束之日起2个月内披露中期报告[17] - 第3个月、第9个月结束后1个月内披露季度报告，一季度报告披露时间不得早于上一年度年报[17] 报告审计情况 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[14][15][17] - 半年度报告在特定情形下需审计[14][15][17] - 季度报告财务资料一般无需审计[14][15][17] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等多项内容[16] - 半年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[18] 信息披露原则 - 公司确立自愿性信息披露原则，可主动披露不涉及敏感财务信息和商业秘密且对决策有较大影响的信息[12] 信息披露文件及发布渠道 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等，应在证券交易所网站和符合规定的媒体发布[12][10] 信息披露义务要求 - 公司及相关信息披露义务人应及时依法履行义务，披露信息应真实、准确、完整[5] 异议处理 - 公司董事等不能保证披露信息内容或有异议，应在公告声明并说明理由[6] 报告审议审核 - 定期报告内容需经董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[19] 子公司事项披露 - 公司控股子公司重大事项视同公司事项，参股公司重大事项可能影响股价时应参照履行披露义务[9] 业绩预告情况 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[22] - 公司预计年度净利润为负值，应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[22] - 公司预计半年度净利润实现扭亏为盈，应在半年度结束之日起十五日内进行预告[22] - 公司预计年度实现盈利且净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[22] - 利润总额等三者孰低为负值且扣除后营业收入低于3亿元，公司应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[22] - 期末净资产为负值，公司应在会计年度结束之日起一个月内披露业绩预告[22] 修正公告披露 - 预计本期业绩与已披露数据指标差异幅度达20%以上，公司应及时披露修正公告[23] 特定情况披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况，公司应立即披露[26] - 公司营业用主要资产被查封等超过总资产的30%，应及时披露相关情况[27] - 除董事长、总经理外其他董高因身体等原因无法履职达3个月以上，公司应及时披露[27] 相关方告知配合义务 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[39] - 公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应及时准确告知公司重大事件并配合披露[32] 异常情况处理 - 公司证券交易异常时需及时了解原因并披露[32] 信息披露管理责任 - 公司信息披露工作由董事会统一领导，董事会秘书协调执行[35] - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书为直接负责人[35] 关联信息报送 - 董事、高级管理人员等应及时向董事会报送关联人名单及关联关系说明[40] 子公司报告制度 - 控股子公司应建立报告制度并向公司报送重大信息[41] 部门配合要求 - 公司各部门应配合证券事务部进行信息披露[38] 暂缓或豁免披露 - 公司拟披露信息涉及商业秘密等可暂缓或豁免披露[32] 联络人员安排 - 各部门和子公司需指派专人负责信息披露联络，并向董事会秘书和证券事务部报告信息[42] 信息发布规范 - 信息披露义务人未经授权不得发布未公开重大信息，重大事项决策前需征询董事会秘书意见[42] 公告草拟审核流程 - 临时公告由证券事务部草拟，经董事会秘书审核、董事长审批后通报董事和高管[43] 定期报告编制披露流程 - 定期报告由证券事务部和财务部拟定披露时间，高级管理人员组织编制，董事会审议，董事会秘书负责披露[46] 重大信息流程 - 重大信息报告、流转、审核、披露流程确保董事会秘书第一时间获悉信息[47] 报送报告流程 - 向证券监管部门报送的报告由董事会秘书及相关部门草拟，审核后报送并通报董事和高管[49] 未公开信息流程 - 未公开信息自重大事件发生时启动内部流转、审核及披露流程[50] 保密工作责任 - 董事长、总经理等为保密工作第一责任人，公司应与相关人员签署保密协议[54] 投资者关系活动责任 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意他人不得开展活动[54] 澄清公告发布 - 公共传媒消息影响股价时，公司应提供证据并发布澄清公告[57] 财务信息披露内控 - 公司财务信息披露前应执行财务管理和会计核算内部控制制度[58] 财务中心职责 - 公司财务中心负责财务管理和会计核算并报告制度建立执行情况、提供财务数据[58] 财务负责人责任 - 公司财务负责人对财务资料真实性等负责并报告财务重大事件[58] 子公司财务管理 - 公司通过委派财务负责人制度管理子公司财务[59] 内部审计制度 - 公司实行内部审计制度，审计负责人向董事会审计委员会负责[59] 信息披露责任 - 公司董事等对信息披露相关属性负责，部分人员承担主要责任[60] 失职处分 - 人员失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[60] 子公司问题处理 - 子公司等信息披露问题，董事会秘书可建议处罚责任人[61] 违规处理 - 公司信息披露违规被监管处理，董事会应检查制度并处分责任人[61] 制度解释修订 - 本制度由董事会负责解释，经董事会会议批准生效和修订[65]