对外投资分类 - 公司对外投资分为短期投资和长期投资[9] 投资审议条件 - 对外投资总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，需董事会审议后提交股东会审议[10] - 对外投资标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东会审议[10] - 对外投资成交金额占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东会审议[10] - 对外投资标的最近一个会计年度相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需董事会审议后提交股东会审议[10] - 对外投资标的最近一个会计年度相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入50%以上且绝对金额超5000万元，需董事会审议后提交股东会审议[10] - 对外投资产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且绝对金额超500万元，需董事会审议后提交股东会审议[10] 投资决策流程 - 公司对外投资决策经过提出、初审、审核三个阶段[18] 投资实施方案 - 公司应制订对外投资实施方案，方案及变更需经董事会或股东会审查批准[16] 投资资金限制 - 公司不得使用信贷资金、募集资金进行证券投资[15] 投资转让回收 - 公司对外投资转让和回收需经股东会或董事会决策并履行审批程序[20] - 公司在投资项目经营期满、未达预期等五种情况可回收对外投资[20] - 公司在发展战略变化、投资项目亏损等四种情况可转让对外投资[20][24] - 转让对外投资应合理拟定价格，必要时委托专门机构审计评估[21] 投资监督检查 - 公司审计部应建立对外投资内控监督检查制度并定期或不定期检查[23] - 监督检查内容包括岗位设置、授权审批、决策等七个方面[25] 内控问题处理 - 对内控薄弱环节，审计部应及时报告，有关部门应纠正完善[25] 投资损失处理 - 对造成公司投资损失的单位和个人，公司将视情节处理[25] - 董事长等擅自越权投资造成损失应负赔偿责任[26] 制度生效修改 - 本制度自股东会审议通过生效，修改需股东会批准[30]